Wir sind Spezialisten

Am 1. Januar 2007 ist die so genannte BASEL II-Richtlinie der Europäischen Union in Kraft getreten, damit hat sich bei der Vergabe von Krediten vieles grundlegend geändert. Vor allem kleinere Firmen und Familienunternehmen haben es schwer, im internationalen Banken-Rating zu bestehen. Zwischenzeitlich wurde auch Basel III (Eigenkapital-Richtlinie) in Kraft gesetzt. Es gilt seit dem 12.09.2010 und hat insbesondere für Banken Relevanz.

Basel II besteht aus drei Säulen: den Mindesteigenkapitalanforderungen, dem bankaufsichtlichen Überprüfungsprozess sowie der erweiterten Offenlegung. Diesen Kriterien müssen die Banken bei der Vergabe von Krediten Rechnung tragen.

Banken führen ein Rating durch, mit dem sie diese Kriterien beim Unternehmer und dessen Betrieb bewerten. Im Bankwesen versteht man unter Rating die Einschätzung der Zahlungsfähigkeit eines Schuldners. Die Einordnung erfolgt häufig nach bankeigenen Kriterien. Dabei werden mittels mathematisch-statistischer Verfahren Ausfallwahrscheinlichkeiten anhand von Ausfallmerkmalen errechnet und bewertet. Letztlich werden so Einschätzungen der Bonität vorgenommen. Wer oben im Rating steht, dem wird eine gute Bonität bescheinigt. Wer unten steht, wird in der Regel keinen Kredit erhalten.

Für den Unternehmer stellt sich also die Frage: Wie stehe ich ganz oben im Rating?

Sie können sich beraten und unterstützen lassen, um so optimal vorbereitet in das Bankgespräch zu gehen.

Durch meine Spezialisierung an der Fachhochschule (FH) Nürnberg zum Rating-Analysten und an der Universität Augsburg zum Certified Rating Advisor (CRAD®) habe ich spezielle Fachkenntnisse zum Thema Rating und Basel II etc. erarbeitet. Gerade die Ausbildung in Nürnberg ist in besonderem Maße praxisbezogen. Sie beinhaltet auch spezielle Kenntnisse der praktischen Rating-Anwendung und Umsetzung in den verschiedenen Banken. Workshops in den Banken haben diese praktische Ausbildung möglich gemacht.

Rating ist kein Schreckgespenst! Es ist Forderung und Chance für Kreativität und eine mögliche Neuansicht mittelständischer Unternehmen.

Ich berate Sie gern. Sprechen Sie mich an.

Unterjährige, betriebswirtschaftliche Auswertungen müssen aussagekräftiger werden. Damit mittelständische Unternehmen gemeinsam mit ihren Steuerberatern dieser Anforderung gerecht werden können, bietet die DATEV eine neue, individuelle, rating-orientierte betriebswirtschaftliche Auswertung an: die DATEV Rating-BWA.

Die Aussagefähigkeit der Auswertungen ist abhängig von der Vollständigkeit der unterjährigen Buchführung. Hierzu müssen Abschreibungen, Bestandsveränderungen, kalkulatorische Kosten etc. erfasst und gebucht werden. Nur so sind die Vorteile einer derartigen Auswertung richtig zu nutzen. Die von der DATEV entwickelte Software bietet dazu Möglichkeiten. Unternehmen können sich transparent darstellen und Vorgaben im Hinblick auf eine Kreditvergabe und Informationspflichten erfüllen. Erfasst wird so auch ein Teil des Berichtswesens gegenüber den Banken.

In Zukunft leistet die betriebswirtschaftliche Beratung durch den Steuerberater einen wesentlichen Beitrag in der Erfüllung dieser Pflichten und zur verantwortungsvollen Steuerung der Unternehmen.

Im Mittelstand gibt es eine Vielzahl sehr erfolgreicher Unternehmen in verschiedenen Branchen und Berufskreisen. Häufig sind die Unternehmensgründer auch noch die Geschäftsführer. Eine zweite Führungsebene ist entweder aufgebaut oder jedenfalls durch Delegation von Aufgaben indirekt vorhanden.

Mit der Einführung von Basel II änderten sich die Anforderungen an die Regelung der Unternehmensnachfolge. Von Geschäftsleitern, die das 50. Lebensjahr vollendet haben, wird nun verlangt, eine schlüssige Unternehmensnachfolge zu präsentieren. Dieser Aspekt ist wesentlicher Bestandteil der qualitativen Analyse. Sollte die Nachfolge nicht klar strukturiert sein, hat das weitreichende Folgen beim internen Rating.

Nutzen sie daher frühzeitig die Fachkompetenz des Steuerberaters und Rating-Analysten, um vor unangenehmen Überraschungen geschützt zu sein.

In mittelständischen Unternehmen steht vielfach ein Generationenwechsel bevor, in dem die zweite Führungsebene aufrückt oder die Geschäftsleitung extern neu besetzt wird.

An dieser Stelle übernimmt der ausscheidende Geschäftsleiter häufig die Funktion eines Beiratsvorsitzenden oder eines Aufsichtsrats. Bestehen diese Gremien nicht, werde sie zu diesem Zeitpunkt neu eingerichtet oder neu besetzt. Da dieser Wechsel auch mit der Neuverteilung von Aufgaben verbunden ist, sollten diese Gremien mit fachkompetenten Persönlichkeiten besetzt werden.

Aufgrund langjähriger Erfahrungen als Steuerberater und Beirat in diversen Gesellschaften und Rechtsformen stehe ich in diesen Bereichen als Fachmann gerne zur Verfügung. Die Spezialisierung im Bereich Rating, d.h. Unterstützung in Sachen Informations- und Risikomanagementsystemen sowie im Controlling, unterstreicht diese fachliche Kompetenz, ebenso wie die Tatsache, dass ich als Dozent an der FH Nürnberg tätig war.

Wirtschafts-Mediation ist eine Streitschlichtung mit anderen Mitteln und für die beteiligten Parteien regelmäßig auch kostengünstiger, da der Mediator regelmäßig nach Zeit und nicht nach Streitwert vergütet wird.

Die beteiligten Parteien finden unter fach- und sachkundiger Leitung des Mediators selbst die Lösung für ihre Auseinandersetzung. Der Mediator handelt dabei als Vermittler, nicht als Schiedsrichter oder Schlichter.

Gesellschafterstreitigkeiten in Erbfragen oder bei Regelung zur Unternehmensnachfolge.

Ich bin durch die DATEV zertifizierter Wirtschafts-Mediator und biete Ihnen auch in diesem Bereich meine Leistungen an.

Haben auch Sie Fragen, so sprechen Sie mich gerne an.

Corporate Finance bezeichnet ein Spezialgebiet der Finanzwirtschaft, das sich unter anderem mit Fragen zur optimalen Kapitalstruktur auseinandersetzt. Im Grundsatz geht es um die Unternehmensfinanzierung.

Corporate Finance zeigt den Unternehmen mit geringer Eigenkapitalquote Alternativen auf, die geschickt und günstig zu einem besseren Rating führen können. Mezzanine Finanzierung, also die Mischform zwischen Eigen- und Fremdkapital, ist hier nur ein Stichwort von vielen.

Ich berate Sie gern in Detailfragen, sprechen Sie mich an.